정부에서 내년에 도입 예정이었던 양도세인 금융투자소득세(금투세)폐지를 추진하면서, 절세형 투자상품인 개인종합자산관리계좌(ISA)의 납입한도, 비과세 한도를 대폭 높이고 가입대상도 확대하기로 했습니다. ISA 계좌를 이용해 국내 주식 등에 투자할 경우 1년에 최대 200만 원에 해당하는 배당·이자소득에 대해서는 세금을 내지 않아도 됐던 것을 2024년부터 2.5배로 늘린 연 500만 원(서민형 기준 1000만 원)으로 확대하기로 했습니다.
ISA 납입 한도도 현행 연간 2000만 원(총 1억 원)에서 연간 4000만 원(총 2억 원)으로 상향하고, 증권거래세는 지난 2020년 0.25%에서 올해 0.18%까지 낮아졌으며, 내년에는 0.15%로 추가 인하할 예정입니다. ISA계좌 중 중개형 ISA가 가장 인기가 많다고 하는데 자세히 알아보도록 하겠습니다.
ISA계좌 궁금증 TOP 7!!
ISA는 1999년 4월 영국에서 시작되어 우리나라에는 2016년에 도입한 전 국민의 재산 형성을 위한 근간으로 자리 잡은 제도로 개인의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하려는 취지로 도입한 절세계좌를 말합니다.
ISA계좌를 개설할 때 일임형, 신탁형, 중개형 중 하나를 선택하여 가입하는데 일임형은 금융사에 운용을 맡기는 방식, 신탁형은 투자자가 금융사에 상품선택 및 운용을 지시하는 방식이에요. 중개형은 투자자가 직접 운용하는 방식을 말하며 중개형이 가장 큰 인기를 끌고 있어요.
1. 중개형 ISA
중개형 ISA란 하나의 계좌에 다양한 금융상품(펀드, ELS, RP 등)과 국내상장주식을 자유롭게 운용하여 통합관리 할 수 있는 계좌로 손익통산 및 절세혜택(비과세 + 저율분리과세)을 누릴 수 있는 상품을 말해요.
2023년 개인종합자산관리계좌 ISA 최대 400만원 비과세!!!
2. 서민형 ISA
서민형 ISA는 일반형에 비해 가입요건으로 소득부분에 차이가 있으며 가장 큰 장점은 일반형에 비해 비과세 한도가 400만원으로 두배 크다는 장점이 있어요. 직전연도의 총급여 5천만원 또는 종합소득이 3천8백만원 이하인 분들이 가입 가능하며, 소득이 없더라도 가입이 가능하고 비과세한도 초과시 9.9% 분리과세도 가능한 상품이랍니다.
3. 서민형 ISA 계좌 개설
국세청 홈텍스 민원 증명 메뉴에서 소득확인증명서 발급 후 출력(인터넷 발급으로 선택해 발급 또는 프린터 출력) => 가입 원하는 증권사 가입자격확인 화면 내 발급번호를 입력 => 심사후 가입 적격 여부 판단 결과 통보 => 온라인 추가 계좌 개설 (오전9시~오후 4시)
많은 증권사에서 ISA 계좌 개설 시 다양한 이벤트와 계좌 개설 보너스, 수수료 할인, 추가 적립금 지급 등의 혜택이 있으니 비교해 보시고 선택하시면 좋을거예요.
4. ISA 장단점
ISA 장점
ㄱ. 세금 혜택 : ISA 계좌에서 발생한 수익에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 일반 투자 계좌에 비해 세금을 절감할 수 있어요.
ㄴ. 다양한 투자 상품 선택 : ISA 계좌를 통해 펀드, ETF, 주식 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있어 포트폴리오 다각화가 가능해요.
ㄷ. 유동성 : ISA 계좌는 최소 3년 이상 유지해야 하지만, 필요 시 계좌를 해지하고 자금을 인출할 수 있어요. 단, 세금은 일반 과세 적용(15.4%) 된답니다.
ㄹ.편리성 : ISA 계좌는 증권사를 통해 손쉽게 개설하고 관리할 수 있어요.
ㅁ. 연간 납입 한도: ISA 계좌의 연간 납입 한도는 2,000만 원 => 4,000만원으로 상향해 세금 혜택도 높아졌어요.
ISA단점
ㄱ. 의무가입 기간 : ISA 계좌는 최소 3년 이상 유지해야 하는 의무가입 기간이 있어 중도 해지 시 세금 혜택을 받지 못하게 되요.
ㄴ. 해외 주식 투자 제한 : ISA 계좌에서는 해외 주식에 직접 투자할 수 없으며, 국내 상장 주식, 펀드, 채권 등의 금융 상품에서만 투자할 수 있어요.
ㄷ. 수수료 발생: ISA 계좌에서 금융 상품을 운용할 때 수수료가 발생할 수 있어 투자 수익률을 낮출 수 있는 요인이 되기도 해요.
ㄹ. 상품 선택 제한: ISA 계좌에서 투자할 수 있는 금융 상품이 제한적이어서 다양한 투자 전략을 구사하기 어려울 수 있어요.
5. ISA 계좌 혜택
ISA계좌에서 발생한 투자수익은 서민형, 농어민의 경우 최대 400만원까지는 비과세, 그 초과분은 9.9% 저율·분리과세 적용으로 절세효과가 있어요. 만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하면 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.
6. ISA 납입 한도
납입한도 : 연간 2,000만원 => 4,000만원으로 상향 / 총 납입한도 : 1억 => 2억
7. ISA에 많이 담은 종목
투자중개형 ISA에 가입한 투자자는 국내 우량•배당주와 미국 ETF를 집중 매입했으며, ISA투자자가 가장 많이 들고 있는 종목은 삼성전자로 집계됐다고 하네요.