마땅한 투자처가 없는 현 상황에서 개인종합자산관리계좌 ISA에 사람들이 점점 관심을 갖는다고 합니다. 이 글에서 개인종합자산관리계좌 ISA란 무엇인지 알아보도록 하겠습니다.
개인종합자산관리계좌 ISA란 하나의 계좌에 채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠,ELS등 다양한 상품을 담아 본인의 투자 전략에 맞게 운용하면서 최대 400만원까지 비과세 혜택을 적용 받을 수 있는 계좌를 말합니다.
현재 은행 이자율이 3%가 안 되는 상황에서 15.4%의 일반 과세를 적용하면 받는 돈은 적거나 거의 마이너스가 되기 마련입니다. 그럼 어떻게 그나마 목돈을 굴릴 수 있는 방법은 없는 걸까요?
부동산도 주식도 같이 침체인데 . . 그래서 개인종합자산관리계좌 ISA를 다시 주목하고 있는 상황이라 합니다.
개인종합자산관리계좌 ISA
개인종합자산관리계좌 ISA는 절세를 통해 재산형성을 돕는 것을 목적으로 제도화한 상품의 하나로 2016년 3월에 도입된 금융상품입니다. 하나의 계좌에 예금·펀드(ETF,리츠 포함)·주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 담을 수 있으며, 발생한 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택 등을 주는 상품입니다.
소득 유무 관련 없이 19세 이상인 국내 거주자와 15세 이상~19세 미만인 미성년자 근로소득자가 가입할 수 있고, 매년 2,000만원까지 납입할 수 있습니다. 의무 만기는 3년입니다. 2020년 이전에는 만기가 5년이었기에 최대 누적 납입액 한도는 5년간 1억원입니다.
개인종합자산관리계좌 ISA 도입 취지
1. 저금리, 고령화 시대에 국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입
2. 그간 특정 계층 위주로 이루어져 온 재산형성 세제지원 프로그램의 수혜 대상 범위를 대폭 확대
3. 일몰이 도래하는 근로자 재산형성 지원 장기(長期) 투자 문화 장려
개인종합자산관리계좌 ISA 운용방식
1. 신탁형 : 금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 직접 하는 것
2. 일임형 : 개인이 금용사에 투자를 일임하는 것으로 선택적으로 운용 또는 투자자에 전부 위임
3. 투자 중개형 : 기존 펀드(ETF 포함), 파생결합증권(ELS 외에도 국내 상장 주식의 직접투자가 가능, 2021년 새로이 추가
기존 개인종합자산관리계좌 ISA 가입자가 금융회사 또는 운용방식을 변경하고자 할 때는 계좌 이전 제도 활용 가능합니다.
ISA는 3년 만기가 되는 시점에 한꺼번에 세금 납부하며 과세대상소득 중 200만 원까지 비과세, 200만 원을 초과하는 금액에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)분리과세가 적용합니다.
또한 서민형, 농어민형은 400만 원까지 비과세 되며 서민형 가입요건은 총급여 5천만 원 또는 종합소득 3,500만 원 이하(무소득자 포함)입니다.
2023년부터 국내 상장 주식 양도세가 신설되어 개인종합자산관리계좌 ISA 내에서 국내주식을 양도하거나 국내주식형펀드를 환매해서 발생하는 금융소득에 대해서는 세금을 매기지 않습니다. 지금까지는 주식을 하면 주식양도세는 없이 주식거래세만 냈으나 2023년 1월 1일 이후부터 생기는 주식 양도차익 중 연 5천만원 초과분에 대해서는 22%(3억원 초과 시는 25%)의 세금을 내게 됩니다.
하지만 개인종합자산관리계좌 ISA 내에서 운용하여 생긴 주식 양도 차익 및 주식형 펀드를 환매해서 발생하는 소득에 대해서는 2023년 이후라도 전액 비과세 혜택을 받는다는 것도 메리트라 할 것입니다.
ISA 납입 한도는 연간 2000만원으로 동일하나 전년도 미납분 이월이 가능하며 또한 개인종합자산관리계좌 ISA 만기자금을 연금 계좌로 이체하여 연금 추가 납부도 가능합니다. 연금 계좌 자금 이체는개인종합자산관리계좌 ISA 계약기간이 만료된 날로부터 60일 이내, 만기 자금의 일부만 이체하는 것도 가능합니다.
3년 만기 전이라도 납입한 원금 범위 내에서는 자유로운 중도 인출이 가능합니다. 단, 중도 해지시 비과세 받은 것과 비과세 한도 초과분에 대해 9.9% 분리 과세 받은 부분에 관해 일반과세 세율인 15.4%를 적용하고 반환되므로 유의하시기 바랍니다. 또한개인종합자산관리계좌 ISA는 수수료가 발생하므로 수수료율과 비과세 또는 과세를 꼭 비교해 손해 보지 않도록 주의하시기 바랍니다.
국민은행 ISA참조